Buitenlandse factuur ontvangen

In welke rubriek hoort een buitenlandse factuur?

Voor een Nederlandse ondernemer hangt het antwoord af van vier dingen: wie de verkoper op de factuur is, wat je kocht, waar de dienst plaatsvond of waar de spullen vandaan kwamen, en hoe btw bij jouw bedrijf werkt. Een dienst van een bedrijf in een ander EU-land geef je meestal op in rubriek 4b, een dienst van buiten de EU in 4a. Ben je gewoon btw-plichtig, dan trek je dezelfde btw meestal weer af in 5b en betaal je per saldo niets. Doe je mee aan de KOR of is al je omzet vrijgesteld, dan betaal je de btw wel en mag je niets aftrekken. Hieronder lees je hoe dat zit, in welk tijdvak een factuur hoort en hoe je een bedrag in vreemde valuta omrekent.

Een dienst uit het buitenland: 4b of 4a

Koop je een zakelijke dienst bij een bedrijf in een ander EU-land en staat er geen btw op de factuur? Dan is de btw meestal naar jou verlegd en geef je de dienst op in rubriek 4b. De uitzonderingen lees je hieronder. Links zet je het bedrag zonder btw, in euro. Rechts zet je de Nederlandse btw die je zelf uitrekent, meestal 21%. Het tarief van de verkoper telt niet. Komt de dienst van een bedrijf buiten de EU, bijvoorbeeld uit de VS, Zwitserland of het Verenigd Koninkrijk, dan gebruik je rubriek 4a. De berekening is hetzelfde. Dit geldt voor de meeste diensten, zoals advertenties, software, hosting, AI-tools en advies. Staat er geen 'reverse charge' op de factuur, dan verandert dat voor zo'n dienst niets.

Kijk wel naar de verkoper op de factuur, niet naar het merk. Een voorbeeld: Google Ads voor zakelijk gebruik wordt gefactureerd door Google Ireland Limited. Dat is 4b. Staat er OpenAI Ireland Ltd. op je factuur, dan is het ook 4b. Mailchimp factureert vanuit de VS, als The Rocket Science Group LLC. Dat is 4a. Koop je via een wederverkoper, dan is die wederverkoper de verkoper, ook als het merk hetzelfde is. Begint het btw-nummer van de verkoper met EU, zoals bij Mailchimp, dan is het een bedrijf van buiten de EU, dus 4a. En voor diensten telt Noord-Ierland als land buiten de EU.

Hotel, evenement of werk aan een gebouw

Voor een paar diensten telt waar ze plaatsvinden. Het gaat om een hotel en om huur van of werk aan een gebouw of grond. Ook toegang tot een beurs of congres waar je zelf naartoe gaat, eten en drinken en personenvervoer horen erbij. Net als de korte huur van een vervoermiddel: maximaal 30 dagen, voor een boot 90 dagen. Huur je een standplaats op een beurs, met de diensten die daarbij horen, dan is dat een gewone dienst: 4b of 4a. Gebeurde het helemaal in het buitenland, dan hoort er niets in je Nederlandse aangifte. Reisde je deels in Nederland en deels in het buitenland, bijvoorbeeld met een bus of trein? Dan kan het Nederlandse deel wel naar jou verlegd zijn. Laat je boekhouder dan meekijken.

Een dienst van een EU-bedrijf die met een gebouw of grond in Nederland te maken heeft, geef je op in rubriek 2a. Denk aan een hotel, huur, onderhoud of een architect. Komt zo'n dienst van een bedrijf buiten de EU? Of gaat het om een beurs, eten en drinken, personenvervoer of de huur van een vervoermiddel in Nederland? Dan zijn de bronnen het niet eens over de rubriek. De btw is in elke rubriek even hoog. De tool kiest dan een rubriek en markeert de regel om te controleren. Die regel telt wel mee in je lijst. Laat je boekhouder hem nakijken.

Voor eten en drinken, catering, personenvervoer en sommige evenementen geldt in Nederland vaak 9% btw. De tool vraagt dan welk tarief geldt. Voor een hotel of andere overnachting in Nederland gold tot en met 2025 9%. Vanaf 1 januari 2026 is dat 21%.

Een webinar of online congres is sinds 2025 een gewone dienst: 4b of 4a. Is de dienst in Nederland vrijgesteld, zoals een verzekering, rente of bankkosten, dan geef je niets aan. Transactiekosten van een betaaldienst, zoals Stripe, zijn niet zomaar vrijgesteld. Die zijn waarschijnlijk wel naar jou verlegd, maar dat is niet zeker. Laat je boekhouder bij die kosten meekijken. Wil je het zelf nalopen, gebruik dan het hulpmiddel van de Belastingdienst voor diensten in en uit het buitenland.

Spullen uit een ander EU-land

Worden spullen vanuit een ander EU-land naar je verstuurd en staat er 0% of geen btw op de factuur? Dan is het een intracommunautaire verwerving. Je geeft het bedrag en de Nederlandse btw op in rubriek 4b, net als bij een dienst. Verzend- en verpakkingskosten op de factuur horen bij het bedrag. Het gaat om de route van de spullen, niet om waar de verkoper zit. Voor aftrek in 5b heb je een goede factuur nodig, met jouw btw-id en dat van de verkoper. Het is geen verwerving als de verkoper een particulier is, of als hij in zijn eigen land een kleineondernemersregeling gebruikt. Dat geldt ook voor tweedehands spullen die hij verkoopt onder de margeregeling, een aparte btw-regeling voor handelaars in gebruikte spullen. Een uitzondering is een nieuw of bijna nieuw vervoermiddel, zoals een auto. Dat is altijd een verwerving. Nieuwe vervoermiddelen vallen buiten deze tool. De Belastingdienst heeft een hulpmiddel voor de intracommunautaire verwerving.

Waren de spullen al in Nederland, bijvoorbeeld in een magazijn? Of heeft een buitenlandse verkoper ze bij je geïnstalleerd of gemonteerd, zoals een keuken of een machine? Dan is het geen verwerving. Is de verkoper niet in Nederland gevestigd, dan verlegt hij de btw naar jou. Op de factuur hoort dan 'btw verlegd' te staan, en jij geeft het op in rubriek 2a.

Spullen van buiten de EU

Komen de spullen van buiten de EU, bijvoorbeeld uit de VS, China of Groot-Brittannië, dan is het invoer. Spullen uit Noord-Ierland volgen wel de EU-regels. Bij invoer betaal je de btw meestal via de vervoerder, zoals DHL, UPS of FedEx, of aan de Douane. Die invoerbtw staat op de rekening van de vervoerder of op het document van de Douane. Als btw-plichtige ondernemer trek je dat bedrag af in rubriek 5b. Met de KOR of alleen vrijgestelde omzet is het een kostenpost. De factuur van de verkoper zelf hoort in geen enkele rubriek. Je naam of je bedrijfsnaam moet wel als ontvanger of importeur op de douaneaangifte of de rekening staan. Bij een eenmanszaak telt ook je eigen naam; bij een bv moet het de bv zijn.

Kijk wel waar de spullen zijn ingeklaard. Staat er btw van een ander EU-land op de rekening van de vervoerder, bijvoorbeeld van België of Duitsland? Dan hoort die niet in je Nederlandse aangifte. Als btw-plichtige ondernemer vraag je die terug in dat land of met de EU-teruggaaf. Met de KOR of alleen vrijgestelde omzet is het een kostenpost.

Invoerrechten en de kosten van de vervoerder zelf zijn geen invoerbtw, dus die tel je daar niet bij. Staat er Nederlandse btw op de kosten van de vervoerder, dan is dat gewone btw op een inkoop. Die trek je als btw-plichtige ondernemer apart af in 5b, in het tijdvak van de factuurdatum. Heeft de verkoper de invoerbtw betaald, bijvoorbeeld bij 'DDP' of 'rechten betaald'? Laat je boekhouder dan meekijken.

Heb je een vergunning artikel 23? Daarmee reken je de btw bij invoer af via je eigen aangifte. Je betaalt dan bij invoer geen btw aan de Douane of de vervoerder. Je geeft de btw op in 4a. Als btw-plichtige ondernemer trek je hem in dezelfde aangifte weer af in 5b. Met de KOR kun je geen vergunning artikel 23 krijgen.

Zat de btw al in de prijs toen je bestelde, vaak bij pakketten tot € 150? Dan gaat het meestal om IOSS, het éénloketsysteem voor invoer. Daarbij rekent de verkoper de btw al bij je bestelling. Die regeling is bedoeld voor kopers die geen btw-aangifte doen, zoals particulieren. De btw op zo'n bestelling is geen invoerbtw op jouw naam. Ik kan niet onderbouwen dat je die mag aftrekken, dus trek hem niet af, tenzij je boekhouder zegt dat het mag. Zet voor een volgende bestelling je btw-id in je account bij het platform, of gebruik een zakelijk account. Zorg ook dat de invoeraangifte jou noemt als importeur of ontvanger, met je btw-id en het liefst ook je EORI-nummer. Dat is je registratienummer bij de Douane. Dan krijg je een document met invoerbtw op jouw naam.

Waarom je aangeeft en tegelijk aftrekt

Bij verlegde btw geef jij de btw aan in plaats van de verkoper. Ben je een gewone btw-plichtige ondernemer, dan trek je hetzelfde bedrag in dezelfde aangifte meestal weer af in rubriek 5b. Per saldo betaal je dan niets. Toch vul je beide in: 2a, 4a of 4b en ook 5b. Een uitzondering is eten en drinken in een restaurant, café of hotel: die btw mag je niet aftrekken, tenzij je het doorverkoopt. Je geeft hem dan wel aan, maar zet hem niet in 5b. Voor catering op een andere plek, bijvoorbeeld op kantoor, geldt die regel niet altijd. Is de catering voor je personeel, dan kan de BUA de aftrek beperken. De tool markeert catering daarom om te controleren. Bij spullen uit een ander EU-land heb je voor de aftrek ook een goede factuur nodig. Kies bij de vraag 'Hebt u in dit tijdvak iets aan te geven?' voor Ja, ook als je verder niets verkocht. Een nihilaangifte, een aangifte zonder bedragen, is dan niet goed. In 2a, 4a en 4b splits je niet per tarief, en je rondt af op hele euro's. Rubriek 5a hoef je in de online aangifte niet zelf in te vullen.

Heb je ook omzet die vrijgesteld is, of gebruik je de aankoop deels privé? Dan zet je in 2a, 4a of 4b het hele bedrag. In 5b trek je meestal alleen het deel af dat je zakelijk gebruikt voor omzet met btw. Dat deel is voorlopig. Laat je boekhouder het aan het eind van het jaar controleren. Bij een investeringsgoed, zoals een laptop of camera, mag je ook kiezen voor helemaal zakelijk. Dan trek je ook de btw op het privédeel af, en betaal je 5 jaar lang btw over je privégebruik in rubriek 1d. Die 1d rekent de tool niet uit. Gebruikt de dga of iemand van het personeel van een bv de aankoop ook privé? Dan rekent de tool het bedrag voor 5b niet uit. Een opgaaf ICP doe je voor inkopen niet: die gaat alleen over je eigen verkopen. Meer uitleg over de rubrieken staat in de Toelichting bij de btw-aangifte van de Belastingdienst.

KOR of alleen vrijgestelde omzet

Doe je mee aan de kleineondernemersregeling (KOR), of is al je omzet vrijgesteld, bijvoorbeeld in de zorg of het onderwijs? Dan krijg je normaal geen btw-aangifte. Toch moet je btw aangeven en betalen over een dienst of spullen waarbij de btw naar jou is verlegd. Aftrekken in 5b mag niet. Voor jou is die btw dus een echte kostenpost. Een uitzondering: lever je vrijgestelde financiële diensten of verzekeringen aan klanten buiten de EU, of hangen ze direct samen met spullen die de EU uit gaan? Dan mag je de btw die daarbij hoort wel aftrekken. Kies in de tool dan de eerste optie, 'Ik doe gewoon btw-aangifte', en laat je boekhouder meekijken. De verkoper mag je voor zo'n aankoop geen btw rekenen.

Staat er geen aangifte voor je klaar, dan vraag je zelf een incidentele aangifte aan. Dat doe je met een brief aan je belastingkantoor, na afloop van het kwartaal. Doe het zo snel mogelijk, en uiterlijk op de laatste dag van de maand na het kwartaal. Die datum schuift niet op, ook niet als die in het weekend valt. Voor het 3e kwartaal is dat bijvoorbeeld 31 oktober. De tool toont de datum voor jouw kwartaal. Post je brief daarom in de eerste weken na het kwartaal. Zet in de brief je omzetbelastingnummer, niet je btw-id. In de uitkomst van de tool staat een voorbeeldbrief die je kunt kopiëren. Ben je te laat, vraag de aangifte dan toch zo snel mogelijk aan.

Je krijgt daarna een papieren 'Aangifte omzetbelasting'. Vul 2a, 4a of 4b in, zet 5b op 0 en sla de oude vraag over de kleineondernemersregeling over. Stuur hem terug vóór de datum op het formulier. Betaal nog niet: je krijgt een naheffingsaanslag met het bedrag en de datum waarop je betaalt. Staat er wel een aangifte voor je klaar, dien die dan gewoon in. Krijg je daarna niet vanzelf elk kwartaal een aangifte? Vraag hem dan opnieuw aan voor elk kwartaal waarin je weer zo'n aankoop had.

Koop je spullen in andere EU-landen, dan geldt een drempel van € 10.000. Het gaat om al je aankopen van spullen uit andere EU-landen samen. Tel de bedragen zonder buitenlandse btw. Nieuwe vervoermiddelen, accijnsgoederen (zoals alcohol, tabak en brandstof) en tweedehands spullen onder de margeregeling tel je niet mee. Bleef je dit jaar en vorig jaar op of onder € 10.000, en gaf je je btw-id niet? Dan is de aankoop meestal geen belaste verwerving. De verkoper rekent dan btw, en die is voor jou een kostenpost. Geef je je btw-id aan zo'n leverancier, dan telt de aankoop als belaste verwerving, ook onder die drempel. Ga je over de drempel, dan geef je je btw-id aan de verkoper. Je doet dan in ieder geval tot en met het einde van volgend jaar btw-aangifte.

Voor KOR-deelnemers spreken de bronnen elkaar over die drempel tegen. De wet en een hulpmiddel van de Belastingdienst passen hem toe. Maar een andere pagina van de Belastingdienst zegt dat je een verwerving ook met de KOR aangeeft, zonder die drempel te noemen. Laat je boekhouder dan meekijken. Het hulpmiddel Moet ik incidenteel btw-aangifte doen? helpt je ook op weg.

In welk tijdvak hoort de factuur?

Het tijdvak hangt niet altijd af van de factuurdatum. Deze datum telt:

• Een dienst: het tijdvak waarin je de dienst kreeg. Dat geldt als je een btw-id hebt. Heb je geen btw-id, dan telt volgens de wet de factuurdatum, of de 15e van de maand na de dienst als die eerder is.
• Een abonnement of maandfactuur: het tijdvak waarin de periode op de factuur eindigt.
• Een dienst die je vooruit betaalde: het tijdvak waarin je betaalde, als dat eerder is. Voor spullen uit een ander EU-land geldt dit niet. Bij opgewaardeerd tegoed dat je later verbruikt, zoals prepaid advertentietegoed, is het niet zeker. De tool laat je kiezen en markeert de regel om te controleren. Laat je boekhouder dan meekijken.
• Spullen uit een ander EU-land: de factuurdatum, maar uiterlijk de 15e van de maand na de levering.
• Invoer: de datum van de douaneaangifte, niet de datum van de rekening van de vervoerder.

Een voorbeeld: de maandfactuur van Google Ads over september komt pas in oktober. Hij hoort toch bij september, als je een btw-id hebt. De tool laat zien welke datum voor jou telt. Gaat het om een hotel, evenement, eten en drinken, personenvervoer, de huur van een vervoermiddel of een gebouw in Nederland? Dan telt de factuurdatum, of de 15e van de maand na de dienst als die eerder is. Betaalde je vooruit, dan telt de betaaldatum als die nog eerder is. Werk je met het kasstelsel, waarbij je btw aangeeft als je klant betaalt? Dat gaat alleen over de btw op je eigen verkopen. Verlegde btw en je aftrek in 5b geef je aan in het tijdvak dat de tool toont.

Hoort een factuur bij een tijdvak waarvoor je al aangifte deed? Gaat het om € 1.000 btw of minder, dan verwerk je het in je volgende aangifte, in dezelfde rubriek. Is het meer, stuur dan zo snel mogelijk een suppletie via Mijn Belastingdienst Zakelijk. Dat is een correctie op een eerdere aangifte. Doe dat uiterlijk binnen 8 weken nadat je de fout ontdekte. Of die grens van € 1.000 geldt voor het saldo of voor elke rubriek apart, is niet duidelijk. Dat speelt bijvoorbeeld als 4b en 5b tegen elkaar wegvallen. Twijfel je, of doe je mee aan de KOR of ben je vrijgesteld? Laat je boekhouder dan meekijken.

Herstelt een creditnota een fout op de oorspronkelijke factuur, zoals een verkeerd bedrag, dan corrigeer je op dezelfde manier het tijdvak van die factuur. Gaat het om een korting of terugbetaling achteraf, bijvoorbeeld omdat je opzegde, dan hoort de correctie bij het tijdvak waarin die korting vaststaat. Had je de oorspronkelijke factuur al betaald? Dan telt de datum waarop je het geld terugkreeg of waarop het werd verrekend. Anders rekent de tool met de datum van de creditnota. Staat de creditering al op een latere factuur, voer hem dan niet nog eens apart in. Trek je niet alle btw af, bijvoorbeeld omdat je ook vrijgestelde omzet hebt of de aankoop deels privé gebruikt? Gaat het om btw bij invoer? Of doe je mee aan de KOR of ben je vrijgesteld? Dan rekent de tool de creditnota niet door en markeert hij de regel als open punt. Laat hem dan door je boekhouder nakijken.

Een factuur in dollars of een andere valuta

Staat de factuur in dollars, ponden of een andere valuta, dan reken je het bedrag om naar euro. Volgens artikel 8, lid 6 van de Wet OB 1968 mag je daarvoor de referentiekoers van de Europese Centrale Bank (ECB) gebruiken. Je neemt de koers van de datum die ook het tijdvak bepaalt: het moment waarop de btw verschuldigd werd. Publiceerde de ECB die dag geen koers, bijvoorbeeld in het weekend of op een feestdag, dan neem je de laatste koers daarvoor. Niet die van de dag erna. De ECB publiceert de koers rond 16.00 uur. Valt de datum op vandaag, dan is de koers van vandaag soms nog niet bekend. De tool toont dan een voorlopige koers en geeft de regel de status 'controleren'. Zet de factuur pas na 16.00 uur in je lijst. Staat hij er al in, verwijder hem dan en voer hem opnieuw in. Een regel in je lijst verandert niet vanzelf.

De tool haalt de koers voor je op en laat zien van welke datum hij is. Hij rekent met de ECB-koers, niet met het bedrag op je bankafschrift. Voor een valuta zonder ECB-koers, zoals de dirham van de Emiraten, vul je zelf de laatst genoteerde verkoopkoers in, bijvoorbeeld die van je bank. Noteer dan ook waar die koers vandaan komt. Bij invoer reken je niet zelf om: je neemt de bedragen in euro van het document van de vervoerder of de Douane. Voor de koers gaan alleen de valuta en de datum naar de server.

Staat er toch btw op de factuur?

Staat er Nederlandse btw op van een Nederlands bedrijf of een Nederlandse vestiging van de verkoper, dan is het een gewone Nederlandse inkoop. Als btw-plichtige ondernemer trek je die btw af in 5b, in het tijdvak van de factuurdatum. Dat kan als de factuur aan de eisen voldoet. Met de KOR of alleen vrijgestelde omzet mag je hem niet aftrekken. Heeft een buitenlandse verkoper alleen een Nederlands btw-nummer of een fiscaal vertegenwoordiger, een partij die hier zijn btw regelt? Dan is hij nog geen Nederlands bedrijf.

Rekent een buitenlandse verkoper btw op een zakelijke dienst of op spullen die naar Nederland komen, omdat hij je btw-id niet had? Dan mag je die btw niet aftrekken. Dat geldt voor btw van zijn eigen land en voor Nederlandse btw. Je krijgt hem ook niet terug via de Belastingdienst. Vul je btw-id in bij je account. Bij veel platforms staat er dan vanaf de volgende factuur geen btw meer op, maar niet bij allemaal. Doe je mee aan de KOR of heb je alleen vrijgestelde omzet, en gaat het om spullen? Lees dan eerst het stuk over de drempel van € 10.000 hierboven. Vraag gerust om een creditnota en een nieuwe factuur met 'reverse charge', maar veel platforms passen alleen nieuwe facturen aan. Of je in zo'n geval daarnaast toch 4a of 4b moet invullen, is niet duidelijk. De wet lijkt dat te zeggen, maar de Belastingdienst schrijft er niets over. Trek je alle btw af, dan is het voor jou per saldo € 0. In de tool kun je het dan toch aangeven. De regel krijgt dan de status 'controleren'. Trek je maar een deel af, bijvoorbeeld omdat je de aankoop ook privé gebruikt of ook vrijgestelde omzet hebt? Of doe je mee aan de KOR of heb je alleen vrijgestelde omzet? Dan gaat het om echt geld. De tool zet het dan als open punt. Laat je boekhouder meekijken.

Heb je in een ander EU-land overnacht of een congres bezocht, dan is de btw van dat land wel terecht. Die hoort niet in je Nederlandse aangifte. Doe je in dat land zelf btw-aangifte, trek hem dan daar af. Anders kun je hem terugvragen met de EU-teruggaaf via de Belastingdienst, vóór 1 oktober van het jaar daarna. Vraag je terug over een kalenderjaar of het laatste deel daarvan, dan moet het minimaal € 50 zijn. Over een periode van minstens 3 maanden is dat € 400. Of je het terugkrijgt, hangt af van de regels van dat land. Met de KOR of alleen vrijgestelde omzet kan dit niet, en is de btw een kostenpost. Belasting van een land buiten de EU vraag je na bij de belastingdienst van dat land.

Geef je btw-id, niet je omzetbelastingnummer

Een buitenlandse leverancier heeft je btw-identificatienummer nodig: NL, 9 cijfers, de letter B en 2 cijfers, zoals NL123456789B01. Vul het in bij elk account voor diensten, bijvoorbeeld bij LinkedIn, Microsoft of OpenAI. Doe je mee aan de KOR of heb je alleen vrijgestelde omzet? Geef je btw-id dan niet aan een leverancier van spullen in een ander EU-land als je onder de drempel van € 10.000 wilt blijven. De aankoop telt dan namelijk als belaste verwerving. Gebruik je naam en adres precies zoals ze bij de Belastingdienst bekend zijn. Leveranciers controleren je btw-id vaak in VIES, het systeem van de Europese Commissie. Wijken je naam of adres af, dan kan die controle misgaan. Je vindt je btw-id in Mijn Belastingdienst Zakelijk, onder Btw en dan Btw-identificatienummer. Als btw-plichtige ondernemer zet je het nummer ook op je eigen facturen, bijvoorbeeld als je ze maakt met factuur maken.

Je omzetbelastingnummer geef je nooit aan een leverancier. Dat nummer is voor contact met de Belastingdienst, en bij een zzp'er zit het BSN erin. Doe je mee aan de KOR, dan heb je ook een btw-id. Heb je alleen vrijgestelde omzet, dan heb je er niet altijd een. De verlegde btw is dan toch verschuldigd. Voor de datum telt volgens de wet de factuurdatum, of de 15e van de maand na de dienst als die eerder is. Een hulpmiddel van de Belastingdienst noemt de maand van de dienst. De tool rekent met de wet en markeert de regel om te controleren.

Wat deze tool niet doet

Deze tool helpt je op weg, maar is geen belastingadvies. Ik ben webbouwer, geen belastingadviseur. Jij blijft verantwoordelijk voor je aangifte. De tool is gecontroleerd voor facturen uit 2025 en 2026. Een paar situaties laat ik bewust buiten de tool:

• Facturen op de privénaam van een directeur-grootaandeelhouder (dga), in plaats van op naam van de bv.
• Privégebruik door een dga of personeel en de regels voor personeelsvoorzieningen (BUA).
• De herziening van de btw-aftrek in latere jaren bij investeringsgoederen, zoals een pand of een machine waarop je afschrijft. Dat geldt ook voor werk aan een pand dat zonder btw € 30.000 of meer kost en dat je vanaf 2026 in gebruik neemt. De tool rekent alleen je aangifte uit over het tijdvak van de factuur.
• Nieuwe vervoermiddelen, zoals een nieuwe auto, privégebruik van een auto en de bpm, de belasting op personenauto's, motoren en bestelauto's. Huur of lease van een auto kan wel.
• Vierwekelijkse tijdvakken en een gebroken boekjaar. Kies je 'Anders', dan toont de tool alleen de datum die telt, zonder tijdvak en zonder uiterste datum.
• Een fiscale eenheid voor de btw, waarbij meerdere bedrijven samen één btw-aangifte doen.
• Ondernemers met maximaal € 2.200 omzet die niet bij de KVK staan en dat ook niet hoeven. Zij mogen de KOR gebruiken zonder zich bij de Belastingdienst aan te melden (de registratiedrempel). Ook zij moeten verlegde btw aangeven.
• Facturen van vóór 2025.
• Eigen spullen die je vanuit een ander EU-land naar je bedrijf in Nederland overbrengt.
• Invoer met verlegde btw zonder vergunning artikel 23, zoals bij bepaalde grondstoffen.
• Vouchers en cadeaubonnen. Bij opgewaardeerd tegoed, zoals prepaid advertentietegoed, laat de tool je kiezen bij welk tijdvak het hoort. Zie hierboven.
• Doorberekende kosten, zoals voorschotten die een ander voor je betaalde.
• Ketens met drie of meer partijen, waarbij de spullen direct naar jou gaan.

In deze gevallen, bij twijfel of bij grote bedragen, laat je je boekhouder meekijken. Je kunt ook de BelastingTelefoon bellen: 0800-0543. Veel boekhoudsoftware kan dit voor je boeken. Deze tool is een gratis check en uitleg, geen administratie en geen complete aangifte. De uitleg volgt de Wet OB 1968 en de hulpmiddelen van de Belastingdienst. De regels heb ik gecontroleerd op 25 september 2026.

Waarom ik deze tool maakte

De hulpmiddelen van de Belastingdienst vertellen je of de btw naar jou is verlegd. Deze tool laat per factuur ook zien in welke rubriek het bedrag komt, hoeveel btw het is en in welk tijdvak het hoort. De uitkomsten zet je in een lijst per tijdvak, die je kunt printen of als CSV kunt opslaan. Die lijst blijft in je eigen browser. Dit is de inkoopkant. Voor je eigen facturen aan klanten over de grens heb ik factureren naar België en factureren naar Duitsland gemaakt.