Factureren naar Duitsland
Factureer je een klant in Duitsland? Ik zeg je of je btw rekent, welke tekst er op je factuur moet en waar je op let bij bouwwerk en e-facturen. Met een live controle van de Duitse USt-IdNr.
Met of zonder btw naar Duitsland?
Voor een Nederlandse ondernemer hangt het antwoord af van twee dingen: wie je klant is en wat je levert. Een dienst aan een Duits bedrijf factureer je meestal zonder btw, met de tekst btw verlegd. Goederen naar een Duits bedrijf factureer je tegen 0%. Werk je voor een particulier, dan reken je meestal gewoon Nederlandse btw. Hieronder lees je hoe dat zit, wat er op je factuur moet en welke Duitse regels je daarnaast tegenkomt.
Diensten aan een Duits bedrijf
Lever je een dienst aan een bedrijf in Duitsland met een geldige USt-IdNr, dan is die dienst in Duitsland belast. Je rekent zelf geen btw. Op de factuur zet je 'btw verlegd', jouw btw-id en de USt-IdNr van je klant. Je klant geeft de btw aan in Duitsland. Dat geldt voor de meeste diensten, zoals advies, ontwerp, onderhoud en ontwikkeling.
Een paar diensten volgen andere regels: werk aan een gebouw of grond in Duitsland, toegang tot een evenement, personenvervoer, restaurant en catering, en korte verhuur van een vervoermiddel. Daar hangt de btw af van waar het werk of het evenement plaatsvindt.
USt-IdNr of Steuernummer?
Een Duits bedrijf heeft vaak twee nummers. De Steuernummer is het nummer bij het eigen Finanzamt, bijvoorbeeld 12/345/67890. De Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr) is het btw-nummer voor handel binnen de EU: DE met 9 cijfers. Voor btw verlegd en voor 0% heb je de USt-IdNr nodig. Die controleer je in VIES. Duitsland deelt daar alleen of het nummer geldig is, geen naam of adres. Die neem je dus over van je klant.
Goederen naar een Duits bedrijf
Gaan de goederen naar een bedrijf in Duitsland met een geldige USt-IdNr, dan is het een intracommunautaire levering. Je factureert tegen 0% btw. Op de factuur staan beide btw-id's en een verwijzing naar de regeling, bijvoorbeeld 'artikel 138, lid 1, Richtlijn 2006/112'. Bewaar bewijs dat de goederen echt naar Duitsland zijn gegaan, zoals een vrachtbrief of een verzendbewijs.
Moet er een Duitse zin op de factuur?
Nee. Bij btw verlegd en bij een intracommunautaire levering volgt je factuur de regels van het land waar jij gevestigd bent, dus de Nederlandse. 'Btw verlegd' is dan genoeg. Veel Duitse klanten en boekhouders zoeken wel naar de Duitse term: 'Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers' bij een dienst en 'Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung' bij goederen. De tool geeft je die zin als extra regel. Je kunt hem kopiëren of meenemen naar de factuurmaker.
Werken voor een particulier in Duitsland
Voor een particulier reken je in de meeste gevallen Nederlandse btw, net als bij een klant in Nederland. Twee uitzonderingen kom je vaak tegen: digitale diensten, zoals hosting of online software, en goederen die je naar Duitsland verstuurt. Daarvoor geldt een drempel van € 10.000 per jaar, voor al je particuliere klanten in andere EU-landen samen. Blijf je daaronder, dan reken je Nederlandse btw. Ga je erover, dan reken je Duitse btw, meestal 19%, en geef je die aan via het éénloketsysteem (OSS).
Bouw en installatie: de Bauabzugsteuer
Werk je aan een gebouw in Duitsland, zoals bouwen, renoveren of een installatie die vast in het gebouw komt, dan geldt een extra regel. Een zakelijke klant moet dan 15% van je factuurbedrag inhouden en zelf afdragen aan het Finanzamt. Dat heet Bauabzugsteuer. Je voorkomt het met een Freistellungsbescheinigung, een verklaring van het Finanzamt. Als Nederlandse ondernemer vraag je die aan bij het Finanzamt Kleve. Blijft het werk voor één klant in een jaar onder € 5.000, dan hoeft die klant niets in te houden. Voor bouwwerk gelden ook andere btw-regels, dus laat je boekhouder bij zulke opdrachten altijd meekijken.
Moet ik een e-factuur sturen?
Duitse bedrijven moeten sinds 1 januari 2025 e-facturen kunnen ontvangen, in een formaat als XRechnung of ZUGFeRD. In 2027 en 2028 volgt stap voor stap de plicht om ze ook te versturen. Die regels gelden alleen tussen bedrijven die in Duitsland gevestigd zijn. Als Nederlandse leverancier zonder vestiging in Duitsland mag je gewoon een factuur als pdf sturen. Vraagt je klant toch om een e-factuur, dan heb je een boekhoudpakket nodig dat die formaten kan maken.
Btw-aangifte en ICP-opgaaf
Diensten met btw verlegd en leveringen tegen 0% aan bedrijven in andere EU-landen geef je op in rubriek 3b van je btw-aangifte. Ze komen ook in je opgaaf intracommunautaire prestaties (ICP). Diensten geef je op in het tijdvak waarin je ze leverde, goederen in het tijdvak van de factuurdatum. De factuur verstuur je uiterlijk op de 15e van de maand na de maand waarin je leverde.
Van uitkomst naar factuur
Weet je welke btw je rekent, dan maak je de factuur met factuur maken. Kies je hierboven 'Maak deze factuur', dan vul ik de USt-IdNr van je klant, de juiste btw-regeling en de Duitse zin alvast in. Heb je ook klanten in België, dan werkt factureren naar België op dezelfde manier, met een Peppol-check erbij.
Wat deze tool niet doet
Dit is een hulpmiddel voor de gewone gevallen, geen fiscaal advies. Bij uitzonderingen, bij bouw- en installatiewerk in Duitsland, bij nieuwe vervoermiddelen of accijnsgoederen, of als je twijfelt, laat je je boekhouder meekijken. De regels in deze tool heb ik in september 2026 nagelopen bij de Belastingdienst, het Duitse ministerie van Financiën en het Finanzamt NRW.
Dit kan ook nuttig zijn
Goed om te weten
Moet ik btw rekenen als ik factureer aan een bedrijf in Duitsland?
Meestal niet. Een dienst aan een Duits bedrijf met een geldige USt-IdNr is in Duitsland belast. Je factureert zonder btw en zet 'btw verlegd' op de factuur, samen met jouw btw-id en de USt-IdNr van je klant. Je klant geeft de btw aan in Duitsland. Voor een paar diensten gelden andere regels, zoals werk aan een gebouw in Duitsland of toegang tot een evenement.
Wat zet ik op een factuur naar Duitsland?
Bij een dienst aan een bedrijf: 'btw verlegd', jouw btw-id en de USt-IdNr van je klant. Bij goederen aan een bedrijf: een verwijzing naar de regeling voor intracommunautaire leveringen, zoals 'artikel 138, lid 1, Richtlijn 2006/112', en ook beide btw-id's. Je factuur volgt de Nederlandse regels, dus een Duitse zin is niet verplicht. Wil je die er toch op, dan geeft de tool je 'Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers' of 'Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung'.
Wat is het verschil tussen een USt-IdNr en een Steuernummer?
De Steuernummer is het nummer van een bedrijf bij het eigen Finanzamt, bijvoorbeeld 12/345/67890. De USt-IdNr is het btw-nummer voor handel binnen de EU: DE met 9 cijfers. Voor btw verlegd en voor 0% heb je de USt-IdNr nodig. Stuurt je klant alleen een Steuernummer, vraag dan om de USt-IdNr.
Hoe controleer ik een Duits btw-nummer?
Via VIES, het systeem van de Europese Commissie. Deze tool doet dat voor je: vul de USt-IdNr in en klik op Controleer. Duitsland laat via VIES alleen zien of het nummer geldig is, niet op welke naam en welk adres. Die neem je over van je klant. De Belastingdienst raadt aan het btw-nummer van je klant altijd te controleren.
Wat is de Bauabzugsteuer?
Een Duitse regel voor bouwwerk. Werk je aan een gebouw in Duitsland voor een zakelijke klant, dan moet die klant 15% van je factuurbedrag inhouden en afdragen aan het Finanzamt. Dat voorkom je met een Freistellungsbescheinigung. Als Nederlandse ondernemer vraag je die aan bij het Finanzamt Kleve. Blijft het werk voor één klant in een jaar onder € 5.000, dan hoeft die klant niets in te houden.
Moet ik een XRechnung of ZUGFeRD sturen?
Nee, niet wettelijk. De Duitse plicht om e-facturen te sturen geldt alleen tussen bedrijven die in Duitsland gevestigd zijn. Als Nederlandse leverancier zonder vestiging in Duitsland mag je een factuur als pdf sturen. Wel kan je Duitse klant om een e-factuur vragen, omdat zijn boekhouding daarop is ingericht. Daarvoor heb je een boekhoudpakket nodig dat die formaten maakt.
Moet ik een ICP-opgaaf doen?
Ja, bij een dienst met btw verlegd of een levering tegen 0% aan een bedrijf in een ander EU-land. Je geeft het bedrag op in rubriek 3b van je btw-aangifte en in je opgaaf intracommunautaire prestaties. Diensten geef je op in het tijdvak waarin je ze leverde, goederen in het tijdvak van de factuurdatum.
Worden mijn gegevens opgeslagen?
Je antwoorden op de vragen blijven in je browser. Klik je op Controleer, dan gaat alleen het btw-nummer naar de server, die het navraagt bij VIES. De uitkomst blijft maximaal een uur in de cache, zodat dezelfde controle niet steeds opnieuw hoeft. Kies je 'Maak deze factuur', dan gaan de gegevens van je klant via je eigen browser naar de factuurmaker, niet via de server.
Is dit fiscaal advies?
Nee. De tool volgt de regels van de Belastingdienst voor een Nederlandse ondernemer, voor de gewone gevallen. Bij uitzonderingen, bouwwerk in Duitsland, grote bedragen of twijfel laat je je boekhouder meekijken.
Zal ik je website klaarmaken voor Duitse klanten?
Ik stel je website en webshop in voor klanten in Duitsland: de juiste btw-regels in WooCommerce, het éénloketsysteem (OSS) en de koppeling met je boekhouding. Stuur me een bericht, dan kijk ik mee.